演示账套

老师，您好！请问一下我们学校有栋楼本来是计划建设的，后面报批没通过，那前期发生的设计费现在需要冲账怎么做呢？之前做账是借：在建工程-前期工程，贷：银行存款。现在是不是可以借：管理费用-咨询费贷：在建工程呢？附件需要补充什么？

2025-06-19 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-19 10:13

同学，你好可以，附加就是说明

快账用户4287 追问 2025-06-19 10:14

还是说我这栋楼的钱要分摊到之前其他楼一起付的设计费去，因为之前设计费是3栋楼一起分摊的，另外两栋建设了，唯独这一栋没建设

齐红老师解答 2025-06-19 10:14

同学，你好那要分摊的

快账用户4287 追问 2025-06-19 10:16

有没有什么文件支撑呢？正常人家也是设计了3栋楼，那就有每栋楼的设计费不是，为什么因为后期不建设了，就要分摊

齐红老师解答 2025-06-19 10:17

同学，你好设计了3栋，那每栋楼需要分摊这个设计费。你每栋楼是分开做固定资产的吗？？

快账用户4287 追问 2025-06-19 10:18

每栋楼是单独做固定资产和在建工程的

齐红老师解答 2025-06-19 10:18

那设计费也要分摊到3栋楼里面，这样才准确

快账用户4287 追问 2025-06-19 10:21

那设计费之前我们分摊了呀，您是没看懂吗，现在的情况是我们有一栋没建设，想把这栋的设计费冲掉，以后也不会建设了

齐红老师解答 2025-06-19 10:24

同学，你好我举个例子。设计费一共300万，3栋楼，每栋楼分摊100万。因为之前要建设，300万计入在建工程。但是其中一栋不建设了，那就把其中1栋的100万，从在建里面转出

快账用户4287 追问 2025-06-19 10:26

是这样的，现在的问题是我这100万转到哪里去？是不是可以直接费用化？只有一个报批回复不同意建设作为附件可不可以？

齐红老师解答 2025-06-19 10:38

同学，你好直接费用化，这个附件可以的

同学，你好可以，附加就是说明

2025-06-19

你好，是可以暂估计入在建工程转固定资产的。

2021-08-14

你好一起记在建工程，完工转到固定资产借在建，贷银行借固定资产，。贷在建

2023-01-03

你好，以B公司的名义在银行申请的贷款，是这个意思吗？

2024-06-24

借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 这个分录是错误的，因为它表示从银行存款中取出5000元放入库存现金，但实际上并没有发生这样的资金流动。正确的做法是，首先冲销之前错误的库存现金分录（假设那笔钱最初是从客户那里收到的现金，而不是从银行取出）：借：库存现金 5000（红字或负数）贷：预收账款 5000（红字或负数）由于您实际上是将这5000元现金收入记录为了预收账款，现在需要将其重新分类到预收账款科目下：借：库存现金 5000 贷：预收账款 5000 因此，完整的更正分录应该是： 1. 冲销错误的库存现金分录（使用红字或负数）借：库存现金 5000（红字或负数）贷：预收账款 5000（红字或负数） 2. 将库存现金中的5000元正确分类到预收账款借：库存现金 5000 贷：预收账款 5000

2024-05-06