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老师 企业所得税里面的 A107041这张表和A107012这张表有联系吗 里面的研发费用

2025-06-19 16:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-19 17:01

您好,
A107041表是高新技术企业优惠情况及明细表,主要用于统计高新技术企业的相关信息,其研发费用的统计范围可能与税法规定的研发费用支出范围有所不同。
A107012表则是研发费用加计扣除优惠明细表,专门用于计算研发费用加计扣除的金额。因此,两张表中的研发费用可能存在不一致

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快账用户7432 追问 2025-06-19 17:05

那就是这两张表没有联系哈 7012这张表是用于研发加计扣除的研发费用 这是要经过认定的研发费用才能进行加计扣除来抵消纳税额是吗 那意思7041高新企业优惠表里面的研发金额可以大过加计扣除的研发金额是吗 7041这张表是公司实际发生的研发费用占高新收入的多少是吗

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齐红老师 解答 2025-06-19 17:06

7041表通常指的是高新技术企业认定过程中用于记录研发费用的相关表格。这张表确实用于记录公司实际发生的研发费用,但需要注意的是,它记录的是研发费用占销售收入的比例,而不是占高新收入的比例。

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快账用户7432 追问 2025-06-19 17:08

意思就是占总得销售收入比列是吧 而不是只占高新收入的比列是吗?

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齐红老师 解答 2025-06-19 18:17

是的, 是的,就是这样的

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您好,
A107041表是高新技术企业优惠情况及明细表,主要用于统计高新技术企业的相关信息,其研发费用的统计范围可能与税法规定的研发费用支出范围有所不同。
A107012表则是研发费用加计扣除优惠明细表,专门用于计算研发费用加计扣除的金额。因此,两张表中的研发费用可能存在不一致
2025-06-19
没有必然联系。
A107041表:
侧重于统计研发费用总量及高新技术产品收入占比,用于维持高新技术企业资格。例如,要求研发费用占销售收入比例达到规定标准7。

A107012表:
侧重于计算可加计扣除的研发费用金额,直接影响当期应纳税所得额。例如,加计扣除比例为75%或100%(根据政策调整
2025-06-19
你好同学,是指的研发专审的实际发生额同学
2021-06-30
您好,是可以不一致的
2022-05-18
是的,对的,是这么做的。
2024-05-20
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