科技型中小企业申请： 24年汇算清缴 利润表研发费用126.98W 研发费用加计扣除优惠明细表中的第二行研发费用为124.56W 24年账中没有做项目归集，所有的研费都进了管理科目-研发费用中了； 1.企业项目研发（填写）： 这一项要怎么填项目名称、当年实际发生费用额，计入研发费用额？ 2.由于《利润表》与《研发费用加计扣除优惠明细表》两表数据有点差别，当年实际发生费用额，计入研发费用额，是不是也要有差别？

(1)归集项目数量小，不符合常理: ①企业行业不为“软件和信息技术服务业”(行业代码65开头) ②《研发费用加计扣除优惠明细表》中二维表行关键字为yffyje(自主研发、合作研发、集中研发)时，研发活动费用金额大于0。 ③《研发费用加计扣除优惠明细表》中二维表行关键字分别为ryrgje(人员人工费用)、zjtrfyje(直接投入费用)、zjfyje(折旧费用)、wxzctxje(无形资产摊销)、xcpsjje(新产品设计费等)时，研发活动费用金额大于0的项目数量为1或2。 有谁知道这些要怎么解释呢？

近一准备高新技术企业复审，有个主要情况表要填，里面近三年研究开发费用总额，这个填的是什么，我们公司研究费用里有不允许加计扣除的房租摊销费。那么这个研究开发费用总额填写时要去除摊销的房租费吗。。。，汇算清缴申报表有归集的研发费用金额项目，直接填这个项目里数额是不是也可以

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗

22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗

我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗