老师，我这边要注销一个单位，现在应付账款的往来款金额较大找不到发票，供货商也不愿意再开或者我们在支付货款！请问一下怎么账务处理？

借方贷方都有数据 不止一家单位

借方余额的 借库存商品贷应付账款。 如果这个商品已经销售出去了，今年销售的借主营业务成本， 贷库存商品。 如果是以前年度销售的， 借利润分配未分配利润，贷库存商品 贷方有余额的，借应付账款，贷营业外收入。

老师，我没听明白！咱们一个个的来说！我是一家餐饮企业！是一年前度使用的！食材已经没有了！现应付账款借方贷方都有，①借方余额这么做：第一步借：库存商品 1 贷：应付账款1 第二步借：未分配利润贷：库存商品 ②就是借应付账款，贷营业外收入？？这样操作吗？

第一个正确，第二个正确，第三个，如果应付账款是在贷方有余额的话是转到营业外收入

是你自己说的借贷方向都有应付账款，那你想要没有余额，你不用放到相反的方向

①借方余额这么做：第一步借：库存商品 1 贷：应付账款1 这个没问题

对的是的，是这么做的。

贷方余额：②就是借：应付账款，贷：营业外收入？

这个对吗？

对的是的，是这么做的。

那 贷方余额的话，会有增值税吗？

没有增值税，这个不涉及到增值税

好的，老师！那这个这一块应该有本年盈利的话是有企业所得税！但以前年度都是亏损的这个本年度也需要缴纳企业所得税吗？

你好，盈利减去亏损之后是亏损的不交。

25年申报第二季度的话事没有以前年度的亏损这么一项的？

有的呀，怎么没有啊？第九行你去看一下。

好的，老师！我明天看一下！给您添麻烦了！明天再请教您！

可以 但是你注意一下尽快 明天这个时候这个问题就会自动关闭

好的老师！明天到办公室就请教您！