老师好，建筑公司存在异地施工，上月预交了2%的增值税和附加税，这月该怎么报税呢？账务该如何处理呢？
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老师，请问本来是异地缴税交在了本地，已经补交了异地增值税和附加税，在本地交的部分在税务局转成了预交增值税，那本地交的附加税到哪里去了呢？还有账务处理该怎么做呢？
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老师。我们建筑公司去异地做工程。上个月在当地开了发票 预缴了增值税和其他几个税种。那我这个月报税的时候。增值税这块。就直接把建筑地预缴的税款填进报表里。把现场缴纳的税刨掉报送对吧。 但是增值税报完之后城建税等附加税是按照增值税税额来计算的。系统会自动带出增值税税额。那我按照实缴的税额来计算附加税的话。我在项目上交的附加税怎么做账呢。
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建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税怎么写分录呢？是一月份交的，到现在还没入账
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老师，你好我们是建筑工程企业，然后异地经营工程需要预缴增值税和附加税，预缴的增值税在主营税务机关月底申报纳税的时候是可以抵扣应该缴纳的增值税，那请问老师，异地预缴的附加税也可以抵扣增值税吗，如果可以抵扣是怎么抵扣？
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老师我司异地施工7月预缴增值税和附加税了！本来应该6月份开完票就做预缴，但是账上缺乏资金通知7月份做的异地预缴，7月份我司没有对外开发票！现在申报所属期7月税费，表一里增值税和附加税都是负数！请问可以申报吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，1.报税要点，增值税预缴填 增值税预缴税款表 ，一般人在主表 分次预缴税额 栏抵减。合并计算销项，扣进项后，应纳税额大于预缴则补缴，小于则留抵。附加税按实缴增值税算，多预缴部分多数可后续抵减，部分地区可退税。 2.账务处理，预缴增值税，借记 应交税费 - 预交增值税 ，贷记 银行存款 ；预缴附加税，先计提，借记 税金及附加 ，贷记 应交税费 - 各附加税 ，再缴纳。月末，借记 应交税费 - 未交增值税 ，贷记 应交税费 - 预交增值税 。 3.分项目建台账记录预缴数据，发票备注项目地址。提前办理 跨区域涉税事项报告表 并报验。附加税按施工地税率预缴，与机构地税率有差异需补差额。