24年7月份收到专票做账:是借管理费用9900.99 进账99.01 贷 100000 现在25年业务中止 对方退款10000元 我怎么处理 已抵扣 怎么做分录

我们已经抵扣了 我们申请对吗

你好，是，你们抵扣过你们申请红字信息表。

做账怎么做呢

你好，这个正常做。比如借应付，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税进项税额转出

借管理费用吗 那管理费用不就更多了 没明白老师 能具体写一下吗老师

你好，是借应付账款，管理费用是用贷方以前年度损益调整科目替代

不是的 老师24年就是我付给对方1万 您的意思是用往来科目 过一下是吗 收到退款后借银行 贷应付

你好，你支付了1万，对方退款一万。你就做相反的分录，管理费用科目用以前年度损益科目调整。 借以前年度损益调整-9900.99 进账-99.01 贷 -100000

请问老师 有关于这个的规定吗 会计准则 用以前年度损益调整 小企业会计准则 用利润分配-未分配利润

你好，没有这样子的规定，只是说小企业会计制度他没有以前年度损益调整这个科目。 而且以前年度损益调整它是会需要结转到利润分配未分配利润，所以就直接用了利润分配未分配利润这个。

那就是说刚以上您写的这个以前年度损益调整，我改成利润分配未分配就可以了，对吗？因为我们就是小企业会计准则。