2024年 借：研发支出-资本化支出， 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款， 实际上这是一张普票，去年该资本化支出已转入无形资产且已经摊销至上月，请问老师如何做调整分录？之前的摊销金额还要变吗还是本月开始就加上之前的数额一起摊销

A公司是一家上市公司。A公司2X17年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元(其中符各资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司2X17年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从20x8年起由33%改为25%(1) A公司2X17年应交所得税的金额是多少? (2) A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?(3) A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少?(4) A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理?

甲公司为增值税一般纳税人。2020年1至6月发生无形资产相关交易或事项如下:(1)用公司自行研究开发一项F非专利技术已进入开发阶段，截至2020年初“研发支出一资本化支出一F非专利技术项目”科目余额为470000元。2020年1至6月，每月发生专职研发人员薪酬60000元，共计360000元;每月应负担专用设备折旧费2400元，共计14400元;共耗用原材料96000元，以银行存款支付咨询费19600元，取得的增值税专用发票注明的增值税税额分别为12480元和1176元。至6月29日完成开发调试达到预定用途并交付行政管理部门使用。其间发生的开发支出全部符合资本化条件。(2)6月30日，甲公司预计F非专利技术摊销期为8年，残值为0,采用年限平均法按月进行摊销。(3)6月30日，甲公司将其购买的一项专利权转让给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为600000元，增值税税额为36000元，全部款项636000元已存人银行。该专利权的成本为720000元，已摊销144000元，未计提减值准备。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，写出相应的会计分录。

A公司是一家上市公司。A公司2X17年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元(其中符各资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发黄用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司2X17年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从20×8年起由33%改为25%(1)A公司2X17年应交所得税的金额是多少?(2)A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?(3)A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少?(4)A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理？

A公司是一家上市公司。A公司2X17年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元(其中符各资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发黄用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司2X17年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从20×8年起由33%改为25%(1)A公司2X17年应交所得税的金额是多少?(2)A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?(3)A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少?(4)A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理？

公司为增值税一般纳税人，自行研究、开发一项技术，相关业务如下：（1）截至2020年12月31日，发生研发支出共400000I°（2）2020年12月31日，经测试，该项研发活动完成了研究阶段。（3)2021年1月1日，进入开发阶段，1-9月共发生开发支出20000元，符合开发支出资本化的确认条件，取得增值税专用发票上注明的增值税额2600元。(4）2021年9月30日，该项研发活动结束，形成一项达到预定使用状态的非专利技术。1(5)2021年12月1日，将该非专利技术转销，转销时，已累计摊销8000元，末计提减值准备。要求：根据上述资料，编制相关会计分录。（研发支出和应交税费需列出明细科目）