老师，去年的收入，今天和客户对账时发现之前收入有折扣，相当于去年多记了500的收入，应该怎么调 借应收5500，借主营收入5188.68，应交增值税311.32 还有之前税费做的借税金及附加贷，应交税，发现多计提怎么办 说一下具体账务处理
收入跨年冲减： 借：以前年度损益调整（收入数） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等 借：应交税费 —— 应交企业所得税（收入数 ×25% ） 贷：以前年度损益调整 借：利润分配 —— 未分配利润（差额 ） 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积（差额 ×10% ） 贷：利润分配 —— 未分配利润 税费跨年多提冲减： 借：应交税费 ——XX 税（多提数 ） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整（多提数 ×25% ） 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 借：以前年度损益调整（差额 ） 贷：利润分配 —— 未分配利润 借：利润分配 —— 未分配利润（差额 ×10% ） 贷：盈余公积
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老师好，今天发现去年收入多计提了2000（含税），现在要调减收入，怎么做账务处理 收到的时候：借银行 贷：收入 销项税额 调整放到以前年度损益贷方，借方应该放什么科目
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师：请教，以前年度开据增值税专票， 做：借：预收账款 10009 贷： 应交税费－应交增值税 99.10 主营业务收入 9909.9 后业务冲回，开负数发票时，借：预收账款10009.09元，贷：应交税金－应交增值税 99.10元 主营收入 9909.99元 ，跨年后才发现，负数发票多开了0.09元，因为金额小，增值税没有影响 ，就是预收账款多了0.09元。要怎么处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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如果不想调报表怎么做比较好
那就做上面的分录
那多计提的费用呢？
多计提的冲减了做跨年冲减
没有以前年度损益调整怎么办
你们是小企业会计准则？那就直接用利润分配未分配利润？
老师那收入调了，应交税费怎么平呢
这个不需要单独调整的
那这税额是不是要一直挂着了
没有税额挂账呀 用利润分配未分配利润冲为啥有税额？
因为我没明白，例如，借应收1060，借主营1000，应该税费60 ，下有缴纳税款后，借应交60贷银行60 ，今年发现多做收入100了，借未分配利润100，应交税费6，借调应收106，收入冲未分配利润，税怎么处理呢是不是永远有借方6了
更正的时候没有应交税费6哦
你看看我给你的分录 多计提的直接冲减了就可以 借应交税费贷税金及附加或者利润分配未分配利润
应该是怎么样才对？我不太明白
这不是我多算收入了，多交的税最后怎么处理？
你直接冲五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金额金额不大 直接 借应收500负数 贷主营业务收入%2B销项500负数 这样就不用冲减这个税那个税 这样说明白吗
老师我是以5百举例是一万多呢
和这个单位今年还有业务吗？只要今年还有业务就可以做我上面给你的最后一次的分录