老师，一般纳税人月末增值税结转的正确分录应该怎么写

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-12-24

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

你好，是销项税额大于进项税额吗？

2022-09-16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-04-19

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-03-17