24年收到一笔2万的款，备注工程款，按未开票收入入账了借银行存款 贷主营业务收入 应交税费。今年对账老板说那是围标打来的款，现在从公户退回了。现在分录怎么做，不想更正之前的申报表，这笔款可以怎么处理
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
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23年有一笔3万的收入按未开票收入入账了 借库存现金 贷 主营业务收入 应交税费—增值税 实际23年发票已开也申报交税了 又按发票做了一笔 借银行存款 贷 主营 应交税费 24现在发现了问题怎么更正做分录
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23年有一笔3万的收入按未开票收入入账了 借库存现金 贷 主营业务收入 应交税费—增值税 实际23年发票已开也申报交税了 又按发票做了一笔 借银行存款 贷 主营 应交税费 24现在发现了问题怎么更正做分录
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发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录该怎么写，这样对吗：借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款，只调整23年的不变动24年分录。
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发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录：借利润分配未分配利润，，贷预收账款，比较好还是借：主营业务成本贷预收账款比较好 还是借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款这样可以吗老师
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甲每个月获得劳务报酬1万，6个月支付多少个税
粤公网安备 44030002003870号
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您好，冲回原收入（2025年）： 借：主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税（销项税额） 1200 贷：其他应付款 21200 （通过 其他应付款 暂挂账避免直接调整银行存款） 实际退款时（2025年）： 借：其他应付款 21200 贷：银行存款 21200 （退回款项时冲销 其他应付款 ） 关键操作： 不修改2024年报表仅在2025年账上调整冲回收入和税金。 保留凭证和说明包括退款记录和老板说明以备税务检查。但这个风险是有的因为本来要交滞纳金的。