老师，24年度我们公司有交易性金融资产本金320W，在年终时做了一笔公允价值变动损益9W，在汇算清缴中填哪些表？如何填列？
填写105030表投资收益纳税调整明细表
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图一4月份的利润表中，公允价值变动收益这一行，老板说没有数字，无法看出这个月是否盈亏， （因为之前的会计做了：借：可供出售金融资产--公允价值变动 贷：其他综合收益 5月我将1-4月份进行了调整，分录如下： 借：交易性金融资产--公允价值变动 贷：公允价值变动损益 5月份调过来之后的利润表图二 5月调账之后6月份申报企业所得税时就要交100多万的企业所得税，（公司因为疫情1-3月增值税和企业所得税都是0申报） 我现在不知道怎么办？账5月份还要不要调整？如果还是沿用之前会计的做法有没有问题？
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某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 依据案例内容回答以下问题: 1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报? 2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报? 3.该企业应享受哪些税收优惠? 4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整? 5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?
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老师：您好！请问汇算所得税后，补交企业所得税的情况，是通过以前年度损益科目来过渡到未分配利润里，那么在“所有者权益变动表”表中在哪里体现呢？ 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额
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老师，我刚刚可能没有表达清楚哦，债务重组站在债权人角度放弃债权时，如果这个债权是已摊余成本计量的应收账款和已公允价值计量且其变动记入当期损益的交易性金融资产采用的公允价值是不是不一样，前者是合同生效日的公允，后者是实施日这天的公允呢，这里的应收账款和交易性金融资产不是债权人受让的交易性金融资产，而是债权人放弃自己的债权，这个债权是交易性金融资产，贷方是交易性金融资产，这个时候的公允价值是应该采用实施日的公允价值还是采用合同日的呢
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老师，24年度我们公司有交易性金融资产本金320W，在年终时做了一笔公允价值变动损益9W，在汇算清缴中填哪些表？如何填列？
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主播公司算税…让按工资薪金计算会有风险么
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董老师，刚刚这个问题还是不太懂。供应商统一开票给母公司，母公司代收代付，和子公司签协议，但是母公司收的是管理费或者服务费并开相应发票吧？而不是说母公司帮子公司开子公司相应金额的成本或费用票吧？
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公司旗下连锁零售门店自负盈亏独立做账，但税务系统这个我们总店帮忙管理，也有开发票的权限。现在让我们给顾客开普票我如果以这个门店的名头开发票，是不是得跟他们要来合同和销售单子，零售行业不是银行转账是现金和微信收款，我得用什么凭证呀？如果其中出现问题是不是和总公司没关系是门店的问题呀？
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请问老师，收购农产品，红冲了一笔22年时收购的错误发票，然后又开了一笔正确的，抵扣勾选时全部选上，再申报的时候，这一笔做了进项税额转出，金额19119.1，税额1890.9 请问老师，我怎样做这笔分录？ 谢谢
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公司总共9人，法人是老板妻子，老板自己不在公司领工资，其中5个大货车司机工资比较高，1万以上，但是老板每月只让从公户给各个司机发5000（避免交个税），剩下的都是从老板私人卡发放，这样是不是对公司有很大的风险
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股东退股，原来注册资本100万，这个股东原本投资24万，先增加新股东增资24万然后再减资24万，公司是亏损的，投资款不退，这个账务怎么处理
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老师，跨境9810海外仓报关出口，批量出口报关，但是货在海外仓还没有销售出去，平台销售出去时间不一致，销售价格也可能不一致，那请问后期申请免税要怎么处理呢？是需要等到整批销售出去并收汇了才能申请免税吗？（小规模纳税人）
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第三种情况，是什么意思？举个例子
粤公网安备 44030002003870号
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因为是持有期间的损益，所以账载金额填写9万，税收金额不填写
持有期间如果没有确认投资收益科目 只确认了公允价值变动损益 在105000表 公允价值变动损益行次 填写会计金额9万元 税收金额0元 就产生了纳税调增
老师，如果确认了投资收益，是不是105030持有收益账载金额和105000公允价值变动损益行次都要填，一减一增
持有期间的损益税法是不认的，所以只能调减没有调增一说
一般的账务处理是计入公允价值变动损益，所以在105000调减
老师，企业会计制度，企业会计准则，小企业会计准则有哪些区别？我们公司之前都用的小企业会计准则，审计给我们选的是企业会计制度，现在涉及到修改财务报表
目前没有企业会计制度了，都修改成准则了 叫企业会计准则 小企业准则一般是简化核算 目前对比的资料正在给您整理中 请您提供邮箱地址
邮箱号1162770299@qq.com，老师，我还有一个问题，我们公司长投占股100%，投资成本40W，去年年末被投资单位亏损，所以审计在投资收益-40W，请问汇算清缴我如何填报？在哪一张表上填写？
持有期间的亏损填写投资收益纳税调整明细表 会计的投资收益填-40 税法的填写0
好的，谢谢老师。我这边还有一个关于长投的。我们公司长投占股100%，投资成本40W,去年8月份该企业注销给我们分红4W，收回长投成本40W，汇算清缴需要填写哪些表？还需要填写在A105030这张表上吗？
填写105030 同时若符合居民企业之间的股息红利，还需要在A107011填写免税收入。
老师，A105030填在哪一列？我不会填
被投资单位留存收益金额多少 顺便把107011帮您填写了
老师，我没有看到被投资单位的报表，不知道这个单位的盈余公积和未分配利润，他们在注销前给我们分红了4W.
您看一下107011 105030可以免于填写