老师你好。一般人企业，收到发票放到待抵扣，认证在转出来，怎么计提，怎么交税，老师这一系列流程分录可以给一下么

您好，发票入账 先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 ， 2.交税是正常申报，勾选后自动读入附表2，保存后到主表了 3.月末结转： 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

老师以前认证过的被红冲了，怎么转出进项税

您好，一般人申报在附二的20行，请盾下图

怎么做分录？

您好，借：原材料等（负）  贷：应付（负）  应交税费-应交增值税-进项税转出（正）

老师水利建设基金怎么计提和缴纳

 您好，计算依据通常有按销售收入或营业收入一定比例（常见比例在0.06% - 1%之间），以及按实际缴纳的增值税、消费税税额一定比例两种。计算公式分别为：按销售收入或营业收入计提时，应计提额 = 销售收入或营业收入*当地规定比例；按增值税、消费税税额计提时，应计提额 =（实际缴纳的增值税税额 %2B 实际缴纳的消费税税额）*当地规定比例。会计分录上，计提时借:税金及附加 ，贷:应交税费-应交水利建设基金 。 2.水利建设基金的缴纳：申报期限一般与增值税、消费税一致，分按月或按季申报。申报方式有网上申报（通过当地电子税务局填写申报表提交并缴纳）和上门申报（前往办税服务厅提交纸质申报表）。同时，各地可能有针对特定行业或规模企业的减免政策，如月销售额不超10万（季销售额不超30万）的缴纳义务人可免征，符合条件的企业按规定享受优惠。

谢谢老师