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你好,企业所得税怎么做分录呢,我现在做的是第二季度。我看4月份有扣了一笔企业所得税,那在做4月份的账是应该怎么做这笔分录呢

2025-07-12 14:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-12 14:18

借所得税费用 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款

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快账用户9021 追问 2025-07-12 14:18

前面两个是计提所得税吗

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快账用户9021 追问 2025-07-12 14:19

后面两个就是缴纳吗

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齐红老师 解答 2025-07-12 14:21

是的对的是的对的

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快账用户9021 追问 2025-07-12 14:25

那这个好像不太对,我总共也就交2952.71,怎么变成5905.42呢,是不是要分开计提和缴纳两个?

那这个好像不太对,我总共也就交2952.71,怎么变成5905.42呢,是不是要分开计提和缴纳两个?
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齐红老师 解答 2025-07-12 14:27

计提缴纳分开的话就没有问题了 他这里的合计是所有的借方或是贷方合计

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快账用户9021 追问 2025-07-12 14:28

那我是这样合并一起还是分开呢

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齐红老师 解答 2025-07-12 14:32

都可以呀,这里的合计又不代表什么

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借所得税费用 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
2025-07-12
你好,这笔分录做进6月份
2024-07-14
亲:补做计提,再做缴纳
2021-07-13
借利润分配,未分配利润, 贷应交税费企业所得税, 这个是补计提的。 借应交税费企业所得税贷银行存款,这个是支付的。
2025-02-18
你好,支付的是不是汇算清缴的?
2024-05-31
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