老师，您好~想咨询下，企业销售额，由于某些特殊原因，超过了500万元，税务会强制让我们公司变为一般纳税人吗？这个目前公司不想变更，一般纳税人检查太严格了~

您发，一般情况下企业连续12个月或四个季度的应税销售额超过500万元税务会要求其转为一般纳税人，但非企业性单位如行政机关单位对外出租房屋等即便销售额超500万元可选择按小规模纳税人纳税，不经常发生应税行为的企业偶尔卖一次不动产或转让商标等无形资产，偶然发生销售无形资产、转让不动产的销售额不计入应税行为年应税销售额，如某小规模企业一年内正常经营销售额400万元，偶然卖了一处房产获300万元，判断时销售额按400万元算未超500万元可不转一般纳税人，若不符合上述特殊情况企业应在超标的所属申报期结束后15日内办理一般纳税人登记，若逾期不办次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额不得抵扣进项税额直至办理相关手续。

老师，如果是金融商品转让业务，公司采用了净额法申报，未采用总额法申报，税务老师会让公司强制变更为一般纳税人吗？

 您好，金融商品转让若用净额法申报，税务是否强制转一般纳税人，关键看净额法下计算的年销售额是否超500万——若未超，不强制转；若超，可能需按总额法重新计算，超限则必须转。需确保净额法符合税法规定（如政策允许、业务模式匹配），否则税务可能调整计税方式并要求转一般纳税人。

若超，可能需按总额法重新计算。这个是为什么？总额法重新计算不是金额更大了吗？

 您好，因为税法规定金融商品转让通常需按 卖出价全额 （总额法）确认销售额，如果企业用 盈亏相抵后的余额 （净额法）申报，可能不符合政策要求，税务会要求改按总额法重新计算-这样销售额会更大，更容易超500万，触发转一般人。 2.因为金融商品转让的计税规则默认按总额法（卖出价全额），净额法（盈亏相抵）需符合特定条件且经税务认可，如果不是这样视为申报不合规，需按更严格的总额法调整销售额

老师，咨询下： 1、转让计税规则默认总额法，这个具体条文出处？ 2、如果公司超过了500万，可能不变一般纳税人吗？是金融商品转让导致的。 3、目前税务让我提供投资收益的计算过程，如果这个数据给他们了，会不会牵出上面的问题。但是也不能不提交，有好建议吗？

 您好，1. 金融商品转让默认按“卖出价减买入价”（总额法）计税，依据财税〔2016〕36号；跨年负差可相抵，依据财税〔2016〕140号。 2. 超500万是否可不转一般纳税人，金融商品转让部分销售额（净额法）未超500万且其他业务很低则不转；税务认可净额法可按净额判定；否则税务可能按总额法重新计算，超限需转。 3. 应对税务查投资收益计算，提交数据时附计税方法说明及政策依据（财税〔2016〕36号、140号）；提前联系税务沟通业务情况，配合提供数据同时争取按净额法核定销售额。

老师：第3点您提醒我了！非常感谢！可以和您再确认下吗，金融商品【总额法】和【净额法】，您这边的具体定义和计算方式。