老师你好，想问下这个我做了借：应收账款申公司贷其他收入广告费这个分录可以做么，是因为有这笔款但是不知道什么时候能收到，我做了这分录，如果错了我是应该做红冲处理么？

不明白呢，我怎么操作分录呢？还没有发票呢

确认收入都要体现增值税  借：应收账款-申公司 贷其他收入-广告费 增值税-销项税

那现在没有发票呢就是现在这个收入还不确定我可以这样做分录可以么？我做的内账，之前是开普票，我看我们老师增值税是单独做出来的，收入也是按价税合计做的这个是不是错的呢？如果不确定收入我是要红冲处理还是怎么办呢？

确认收入就要体现增值税，不确认收入就挂预收账款，

但是预收不是还没有收到么？

那我这之前做的借应收账款申公司贷主营业务收入这个是要做红冲了是么？还有这个收入一次性进来会很大到时候如何平均分摊到每个月呢？

你说的是挂预收是是借应收账款申公司贷预收账款申公司广告费么？

没收款，也没开发票就不用确认收入和应收账款

期间发生的成本费科目计入劳务成本

分录如何做呢？

那我之前做的这个借应收贷其他应付款是要做红冲么？

那一次性确认广告费不是导致当期收入高了么？后面收到前几个月的广告费如何平摊每个月收入呢？分录如何写呢？

你可以根据合同进度或者约定的付款期确认收入

老师那我现在借应收账款-申广告费，贷主营业务收入现在还没有发票过来，我到时候如何补这个增值税分录呢？

确认了收入就同时确认增值税哈，

比如，借应收账款 申，10.6 不含税金额 贷主营业务收入10 应交税费应交增值税-销项税额0.6 是这样么，那我现在对方发票还没有开对方，我就仅仅记了借应收账款10 贷主营业务收入10，那补增值税是不是到时候我这个就借应收账款0.6，贷应交税费应交增值税销项税额0.6呢，还是怎么操作呢？