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上期有留抵税额,本地抵扣后,还要交增值税100元,要怎样做账啊?

2025-07-14 10:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-14 10:16

您好,
在税务申报系统中填写《增值税纳税申报表》,申报留抵税额。
对于允许抵扣的部分,在会计凭证中记录借记应交税费—应交增值税(进项税额)100,贷记应交税费—未交增值税100。
交了后
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款

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快账用户1185 追问 2025-07-14 10:17

上期有留抵的时候,是记入应交税费-增值税留抵税额的啊

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齐红老师 解答 2025-07-14 10:21

上期有留底你是怎么做分录的?

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齐红老师 解答 2025-07-14 10:22

有留底不用做分录的,上期留抵税额已在“应交税费—应交增值税”的借方余额中体现。本期计算应纳税额时,系统会自动抵扣该留抵税额,剩余部分(100元)需转入“未交增值税”科目

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您好,
在税务申报系统中填写《增值税纳税申报表》,申报留抵税额。
对于允许抵扣的部分,在会计凭证中记录借记应交税费—应交增值税(进项税额)100,贷记应交税费—未交增值税100。
交了后
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2025-07-14
你好,上期,刘迪,你在哪个科目里面体现的?
2021-05-26
借,应交税费 留抵税额1554399.42 贷,应交税费 未交增值税 1554399.42
2020-10-08
同学,你好 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额)   200 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)   200
2024-03-08
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-08-25
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