演示账套

本月要交的增值税少于上月留抵怎么做账？比如本月要交的增值税只有200，但是上个月的留抵税有13000，这样的情况怎么做账啊

2024-03-08 19:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-08 19:54

同学，你好结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额） 200 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200

快账用户5310 追问 2024-03-08 19:58

那上个月的留抵税怎么处理

快账用户5310 追问 2024-03-08 20:00

我想问的是结转增值税怎么处理

齐红老师解答 2024-03-08 20:07

同学，你好挂在账上，会和销项抵减的

快账用户5310 追问 2024-03-08 20:15

做账如何做的呢

齐红老师解答 2024-03-08 21:45

1、结转进项税额借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 贷.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税（借或贷）若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费 4、缴纳上月应交未交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款