去年收到消费费用，今年退费，分录怎么做，用银行卡退了

退款金额是12956.一般纳税人，去年付款13300

要怎么做呢？

就按退款的金额做上面我给你的分录

借：主营业务收入 11465.49 应交税费——应交增值税（销项税额） 1490.51 贷：银行存款 12956 ​ 2. 冲回已结转成本： 借：库存商品 9745.67 贷：主营业务成本 9745.67 3，结转 借：本年利润 1719.82 贷：主营业务成本 9745.67 主营业务收入 114

我这样的话是不是不对

结转的分录不对哦

按照你的来

我用银行付款，为什么冲的时候其他应付款

- 借：以前年度损益调整——主营业务收入 11465.49 应交税费——应交增值税（销项税额） 1490.51 贷：银行存款 12956 ​ - 冲回成本： - 借：库存商品 9745.67 贷：以前年度损益调整——主营业务成本 9745.67 ​ - 调整后 - 借：利润分配——未分配利润 1290.86 贷：以前年度损益调整 1290.86

后面这个对吧

对的 是这样来做的哦 但是以前年度损益调整不需要写二级科目

凭证只有一个付款凭证，可以的对吧？

同学你好 这个可以的

还有一个问题，印花税怎么申报

是不是税务局系统销售发票不含税收入加上采购进货发票合计金额来申报，我没有买卖合同

按价税合计来申报印花税

老师之前年度税务系统没有勾选，我这次勾选了11605.09，借进项税5988.37，贷待抵扣认证进项税额5988.37，做账系统差额没有地方冲怎么办，分录要怎么做

按价税合计来申报印花税可以按照税务局收到发票，开具发票合计了计算对吧？

你之前计入待认证抵扣了那你分录做 借进项 贷待认证抵扣就可以了 然后勾选 其他不需要做

待认证的差额呢，税务局系统上勾选了11605.09

可以做账系统是待认证人5988.37

这个怎么会有差额？按发票上的进项税来勾选的 勾选就是整张发票的进项

做账系统应交税费的待认证是5988.37，差额不要管吗

为啥有差额？账上和勾选平台应该一致呀 是不是有待抵扣进项没入账

之前年度账没有勾选确认，我勾选确认了，主要是做账系统待认证不对的

查不出来问题，我现在要怎么做，我已经勾选用了，现在这个分录要怎么做呢？