老师，小规模纳税人补计提上个季度的增值税和附加税分录怎么做呢

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

你好，缴纳增值税直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2021-11-05

你好，增值税不需要计提的，借银行房款，代助营业务收入应交税费，然后你缴纳的时候借应交税费，贷银行存款就可以了。

2023-04-17

一、正常计算增值税及附加税，附加税减半征收。 1、计算增值税，分录是：借：应收账款 10100 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费——应交增值税100 2、按需要交的增值税作为计税基数，正常计提增值税附加税，分录是：借：税金及附加 12 贷：应交税费——应交城建税 7 贷：应交税费——应交教育费附加 3 贷：应交税费——应交地方教育附加 2 三、减免税时，分录是：借：应交税费——应交城建税 3.5 借：应交税费——应交教育费附加 1.5 借：应交税费——应交地方教育附加 1 贷：营业外收入——减免税费6

2021-01-19

您好，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2024-08-13