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老师你好,增值税专用发票金额是10452,应付账款10452,实付10400,那52不在给了,52元需要做营业外收入吗?进项税额可以按票面税额抵扣吗?

2025-07-16 16:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-16 16:09

52元需要做营业外收入,进项税额可以按票面税额抵扣

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快账用户1369 追问 2025-07-16 16:09

可以直接按10400入账吗?

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快账用户1369 追问 2025-07-16 16:10

采购的设备,可以直接按10400入账吗?

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齐红老师 解答 2025-07-16 16:13

就按前边的做法,52元需要做营业外收入,进项税额可以按票面税额抵扣

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52元需要做营业外收入,进项税额可以按票面税额抵扣
2025-07-16
是的,做营业外收入,不需要转出去,你可以虚做贷库存现金这样
2021-02-05
同学:您好。不用,这不属于增值业务,不用做销项税  。直接做:借:应付账款 贷:营业外收入
2022-03-10
一、做结转营业成本的分录是: 借:营业成本 贷:库存商品 二、采购分录是: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(待认证进项税) 贷:应付账款 三、下月认证后,做的分录是: 借:应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
2020-11-04
不是 按发票的税额做进项 没有支付的做营业外收入 借管理费用20000 进项200 贷银行存款20100 营业外收入100
2021-01-02
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