52元需要做营业外收入,进项税额可以按票面税额抵扣
老师,这个月外账少了发票,但是手里还有增值税专票。我可以先做费用,下月再抵扣增值税吗。做营业成本 增值税 -待抵扣进项税 贷应付账款。下月直接做应交税金-增值税进项 贷:增值税-待抵扣进项税吗
收到小车修理费专用发票,票面不含税金额为20000元,税额为200,价税合计20200元。实际付款是20100元,账务处理应该怎么做?是不是按实际付款的金额倒算可以抵扣的进项税?借:管理费用-小车修理费19900.99元,借:应交税费--应交增值税-进项税200,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出0.99,贷:银行存款 20100分录这样做对吗?因为对进项税额转出用得不是很熟练。
老师您好,请问一下,有一家办公用品公司,给我们多开了3000元发票,这个尾款3千尾款不用付了,是不是可以应付账款转营业外收入,如果转营业外收入的话,需不需要算销项税额,即借:应付账款 贷:营业外收入 还是借:应付账款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
老师,我公司收到财政专项应付款,借:银行存款,贷:专项应付款。但税务局说此笔金额需要作为不开票收入缴纳销项税,增值税申报时我公司可以用待抵扣进项税额直接抵扣,但是会计账务上需要怎么处理吗,不然税务系统待抵扣进项税额已经减少,但账务上进项税额还在是原先的余额
您好老师,我们收到一些专用发票,因为没有给对方付款税额我就放到待抵扣科目里面了,现在我们应交税费-进项税额发票不够了,可以使用一些待抵扣发票吗,后期如果不付款了,我们再做进项税额转出呢
老师,这题的产权比率是多少
2024年补缴2022年所得税费用,用以前年度损益调整科目,请问报24年年报时候纳税调表需要调减吗 ?
老师,在财管第八章成本管理中,比如求单位标准成本时,怎么能反应出来什么时候是件还是千克还是小时呢,感觉好乱啊
你好,我公司6月社保没申报,现在要补申报,请问具体流程是怎样?谢谢
老师好,一般纳税人,应交税费~待认证进项税,这个科目,每个月只要有留底就要用吗?还是等留底攒到一定多的时候才启用呢?
老师好,一般纳税人增值税结转采用月结法比较好,还是采用粘膜一次性结转比较好? 应交税费~应交增值税~转出多交增值税 和 应交税费~应交增值税~转出未交增值税 这两个科目每个月都要用吗?
12题 无负债企业价值具体公式是什么
你好老师,跨境电商公司刷单返还对方垫付的本金时,需要原路退回吗?可以把刷的本金合在一起转给他们指定的人吗
老师,以前年度开具发票,一直没到账,对方公司已经注销,这笔账务怎么处理(确定货款已经收不回)
老师,凭票抵扣的国内旅客运输服务——取得的增值税普通发票(滴滴发票),请问是在申报的时候计算填列,还是和通行费一样可以在抵扣平台获取? 而且这种滴滴发票是必须出差期间的才可以抵扣么?还是我们平时外出打车的电子普票也可以抵扣?
可以直接按10400入账吗?
采购的设备,可以直接按10400入账吗?
就按前边的做法,52元需要做营业外收入,进项税额可以按票面税额抵扣