想问下，我们这里有两个部门，虽然用的是一个账套，但是实际账务是各自处理，出两个部门的单体报表。然后上个月有一张专票，是1部的，误以为是我们2部的，用我们2部账户付款了，做账做到2部了，发票也抵扣了。现在发现有误，款原路退回，但是发票不红冲。请问账务处理怎么做呢
这种情况属于部门间账务串户调整，发票无需红冲（因业务真实且归属 1 部），只需调整付款主体和账务归属，处理步骤如下： 一、2 部账务处理（冲销原错误记录） 收到退款时（冲销原付款凭证）： 借：银行存款 贷：应付账款 / 其他应付款等（原付款时计入的科目） 冲销原抵扣的进项税额（因业务归属 1 部，2 部需转出已抵扣税额）： 借：应付账款 / 其他应付款等（原付款时计入的科目） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 二、1 部账务处理（确认正确业务） 确认应付款项： 借：成本 / 费用科目（根据业务性质，如 “管理费用”“库存商品” 等） 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按发票税额） 贷：应付账款 / 其他应付款等 支付款项（若 1 部需重新向 2 部支付或直接付款，根据实际流程）： 若 1 部直接付款给供应商： 借：应付账款 / 其他应付款等 贷：银行存款（1 部账户） 若退款已回到 2 部，1 部向 2 部转账： 1 部：借：应付账款 / 其他应付款等 贷：银行存款（1 部→2 部） 2 部：借：银行存款（收到 1 部款项） 贷：银行存款（原退款金额，平账）
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好的，还想问下老师，如果用了另个部门的进项发票。需要补回去进项税金给对方，附加税要补吗？
同学你好 一般不用的
但对方的意思是，因为我们抵扣了这个进项税，导致附加税也减少了，对方少抵扣了这笔进项税，导致他们的附加税增加了，所以要去补过去。好像也是这么个逻辑
这个看你们双方协商了
好的明白
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