演示账套

老师你好，我公司12月1日升级为一般纳税人，前期都无收入，12月8号，不小心把前期收到的发票都认证到11月份，当时还为小规模纳税人，导致这个月申报税款系统无法得到认证信息，请问这怎么办，是否可以到税务局进行处理

2021-01-13 21:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-13 21:46

同学你好，你可以请销售方开红字发票，同时麻烦他们重新开具专票

快账用户5078 追问 2021-01-13 21:51

老师你好，发票认证了，但并未获取到抵扣信息。销方开具红字发票以后，我方会要求做进项转出，该笔进项并未抵扣，无法转出，会不会出现异常

齐红老师解答 2021-01-13 22:01

同学你好，我是这么想的，没有抵扣信息的话，你把进项算到商品成本里，如果销售方开红字发票，你再做一笔负数凭证，相当于退货的分录，然后等对方重开了你在重新认证

快账用户5078 追问 2021-01-13 22:17

谢谢老师。账务上可以这样处理，但是我怕红字发票开过来后，在税务申报增值税的时候，我不做进项转出通不过

齐红老师解答 2021-01-13 22:22

同学你好，所以我想着，你已经认证的发票就不要入进项税额，直接入产品里

快账用户5078 追问 2021-01-13 22:37

老师，现在发票认证了以后，都是自动将进项抵扣信息带到增值税进项报表里面，但我认证的所属期是在上一个小规模纳税人期间，不存在抵扣进项一说。现在销方红冲以后，重新开具发票，我重新认证并且当月抵扣了，会不会出现比对异常，认为我抵扣两次，需要转出

齐红老师解答 2021-01-14 12:37

应该不会有异常，因为是类似作为销售退货处理

领取会员