出口退税填写出货明细表的时候，税务局出口商品代码是29212900一共8位、但是报关单是2921290090一共10位，电子税务局填写的时候录入10位就自动变成8位了，这样咋办呢

1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？

公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。

（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。这个分录怎么写呢

我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？