老师我之前预提了工资借：管理费用-工资 贷：应付账款-职工薪酬-暂估。发工资的时候借：应付账款-职工薪酬-暂估 贷：其他应收款-社保、银行存款。请问发放工资的时候没有通过应付职工薪酬这个科目是不是不对？图一是预提，图二是原来发工资这样做的，图三这样冲抵预提行吗？
是的，那个是不对的，需要通过应付职工薪酬
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计提工资的时候是借管理理费用代应付职工薪酬 ，借应付职工薪酬，贷其他应付款未付工资。发放的时候是借未付工资，贷银行存款其他应付社保啥的，如果是晚两个月发工资，其他应付款未付工资最后有余额，这样可以吗？
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对方那个也是财务，是我这样做错了。 要这样做 付社保时：借:管理费用-社保费 借：其他应收款-员工社保部分 贷：银行存款 计提工资时， 借:管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 付员工工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-员工社保部分，贷：银行存款，这样，就平账啦
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老师好，请我这样的分录对不对？计提社保时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳时：借：应付职工薪酬-社保单位 其他应收款--社保个人 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应该收款 这样对吗？
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老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4
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老师我和其他公司挂往来款 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 然后我要冲销 借管理费用 -负数 贷应付职工薪酬 负数 挂往来 借其他应收款 贷应付职工薪酬 老师这样对吗，这样我的应付职工薪酬会有余额吗
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商贸企业会计分录及税法文件
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请问老师从去年发工资到现在就没有通过应付职工薪酬这个科目，现在这个月正确这样做了，之前的需要调整吗？
建议还是更正本年以前月份的凭证，
请问更正去年的凭证会影响报表数据吗？
更正今年的，不更正去年的
请问更正今年的就可以了吗？更正今年的需要把结帐来更正吗？
是的，就是那样子，反记账
请问反结帐需要更正凭证，删除结转损益的凭证再结账吗？
请问反结帐需要更正凭证，删除结转损益的凭证再结账吗？
那个不影响损益科目，不需要删除损益凭证