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您好 我是一名定期定额户2025年一季度开具了两张18万的发票,有一张属于开错行为,当季忘记红冲了,在4月去申报一季度报表时才发现的,然后在4月做了红冲,这种怎么申报,税款会退吗

2025-07-25 18:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-25 18:59

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-25 19:01

您好,一季度申报时按实际开票的 36 万算,不管是简易申报还是自行申报,红冲的 18 万都在二季度申报时从当期销售额里减掉;如果一季度是按 36 万缴的税且这 36 万比定额高,红冲后多缴的税可以申请退,要是一季度是按比 36 万高的定额缴的税,就不会退

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同学你好,如果只是涉及企业所得税的收入不对,不需要更正申报,四季度把红字发票补做进去,再进行申报就行了。
2022-12-23
不是,这个冲红的记账凭证 这个发票联和记账联,都贴后面,客户退回来的这张错误的发票联贴之前蓝字后面或者是贴红字分录后面可以,这个申报是蓝字加红字去申报,这个是减掉之后去申报,要是负数话,这个直接0申报,之前有学员反馈问过税局负数话这个直接0申报了
2020-09-15
 你好 ;   你红冲了发票  在去报 ; 你  先按照4-6月开票的数据 来报 ;       不能减去  7月红冲的金额哈   
2022-07-05
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