老师，你看一下完税凭证，扣增值税2984.41，扣城市维护建设税费74.61，扣地方教育费附加29.84，扣教育费附加44.76，共扣税款3133.62，公司这个月就这几种税。跟资产负债表的应交税费700.2有什么关系？还是说在账公司申报错了？

我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊

你好老师，运输公司，20年法人个人投资了一辆运输车，当时做账是， 借:固定资产，贷:实收资本 ​现在100000元转让出去，收现金的做账: ​借库存现金 100000 贷固定资产清理 98058.25 应交税费、应交增值税销项（100000/1.03*0.02） 1941.75 （应交税费应交城市维护建设税 应交税费教育附加费 应交税费地方教育附加费）后面的附加税还要吗？ 这个税我不懂怎么计算，不知道对不对，想问问老师怎么计算？ 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

(6)青岛顺达有限公司为实行“税库银联网”的纳税人，2022年1月10日该公司对2021年12月的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加进行税费申报，税务机关将税费申报表单据送到青岛顺达有限公司的开户银行，由银行进行自动转账处理(实时扣缴2021年12月的应纳增值税为100000元、应纳城市维护建设税为7000元、应纳教育费附加为3000元、应纳地方教育附加为2000元)。青岛顺达有限公司从银行索取“中国工商银行电子缴税付款凭证”，且从税务机关取得由税务机关开具的“中华人民共和国税收完税证明”。要分录和解答过程

7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师

资料三消费税、城市维护建设税及教育费增值税税率13%，烟丝的消费税税率30%，甲级卷烟56%加0.003元（每支），乙级卷烟36%加0.003元（每支），城市维护建设税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。2022年1月发生下列业务：1.公司使用税务机关的收购凭证，向烟农收购免税烟叶，支付700万元；2.将上述630万元的烟叶委托加工成烟丝，受托方代垫了10万元的辅助材料（取得专用发票），另收取了30万元加工费（取得专用发票）；3.将收回后的烟丝全部直接用于生产甲级卷烟，本月销售甲级卷烟500箱，（每标准箱定额税率150元），取得销售收入1200万元，款项收到；4.将自己生产的乙类卷烟用于职工的春节福利，发放出10箱（每标准箱定额税率150元），同类市场价格20万元；5.公司本月允许抵扣的进项税额为28.6万元。要求:1.计算本月的应纳消费税额、增值税税额、城市维护建设税及教育费附加；2.编制计算和上缴消费税、城市维护建设税及教育费附加的会计分录；3.填制消费税纳税申报表；4.填报城市维护建设税纳税申报表；5.填报教育费附加申报表。