老师请问：企业执行小企业会计准则，24年9月住宿费开了专票，进项已抵扣，25年7月税务稽查不认这张票要求转出增值税和附加税和票上的费用补缴企业所得税，请问分录怎么写？
您好，这个的话，直接就是 借 未分配利润 贷 应交税费 应交增值税 进项税转出。 这样就可以的
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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你好：一般纳税人企业，2021年12月进货增值税专用发票已抵扣10万元，税务认定这张发票不能认证抵增值税也不可以抵所得税，2022年2月增值税和所得税已经补了，并有滞纳金，请问 增值税、所得税账务怎么处理，在哪年，网上表用改吗，分录怎么做？
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老师，公司在2022年3月查账要补开2020年未开票收入20万，也在2022年3月补交了相应的增值税和附加税，还有企业所得税，请问发生的这些业务会计分录要怎么做？
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请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税附加税，还有成本调减的企业所得税。但是公司现在已经转成小规模纳税人了。这个补交的增值税，还有企业所得税怎么做账呢？
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请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税以及附加税。请问怎么做账？
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请问老师： 一般纳税人公司要注销，4年期间，从农户采购商品，在北京钱袋和抖音平台销售、农户或个体经营户不能开成本票给我公司，产生对北京钱袋的预收200万，和应付200万，预付农户等400万，才能减少纳税呢？ 刚才我的提问老师回答说： 借：主营业务成本等 贷预付账款400 请问老师：我没有成本发票，也可以借记主营业务成本400万吗？
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借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——未交增值税， 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款， 借：应交税费-企业所得税（票面金额*5%） 贷：利润分配-未分配利润
我这里忽略了附加税 ， 老师这样写对吗？
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，第二步结转是按这个吗？
对的，这个理解是没错的哈
老师，如果金额小就几百块钱，涉及的损益可以入当期吗？
如果金额小于500的话这个可以
好 谢谢老师耐心解答
不客气的，麻烦给个五星好评吧，早点休息