老师我们公司是外贸型出口公司，先是进货，借，库存，应交税费，进项税额。贷应付账款。后来这个进项需要退税。怎么做分录。

你好,进项税额不用做转出.退税那个分录应该是借:其他应收款, 贷:应交税费-应交增值税-出口退税

2021-01-04

借应交税费应交增值税进项，贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税。

2022-09-08

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2024-04-02

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

2024-06-18

借应收账款贷主营业务收入购进货物借库存商品贷应付账款因为进项要做出口不抵扣勾选

2024-04-30

快账用户9746 追问 2025-08-06 12:19

老师，第一个分录进项税额转出为什么要到成本里面去，这个税额不是要退税的金额吗？

齐红老师解答 2025-08-06 12:22

进项转出就是转出到成本或者费用

快账用户9746 追问 2025-08-06 12:29

我的进项税额不用转出呢。刚好这个金额就是退税的金额呢。是不是直接，借应交税费，出口退税。贷应交税费，进项税额？

齐红老师解答 2025-08-06 12:31

如果退税那就直接做退税的分录

快账用户9746 追问 2025-08-06 12:54

直接退税的分录。是不是借，应交税费，出口退税。贷应交税费，进项税额。借应收账款，应收出口退税款。贷应交税费。出口退税呢？

齐红老师解答 2025-08-06 12:56

1.购进出口货物时当外贸企业购进用于出口的货物，并取得增值税专用发票时，会计分录：借：库存商品应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款或银行存款 2.确认外销货物的销售收入当外贸企业出口商品并确认销售收入时，会计分录(根据外币金额和选定汇率确定销售额)：借：应收账款(或银行存款等，根据收款方式确定) 贷：主营业务收入——出口销售收入应交税费——应交增值税(销项税额) (注：出口货物一般享受免抵退税政策，此处销项税额可能为零或根据实际情况处理) 3.结转成本在确认销售收入后，外贸企业需要结转相应的销售成本，会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品 4.计算应收出口退税额货物出口后，外贸企业需要根据退税率计算应收出口退税额，会计分录：借：应收出口退税款(增值税) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) (注意：在某些情况下，如果存在征退税差额，还需要将差额部分计入主营业务成本，如：“借：主营业务成本(征退税差额)”，但此部分未直接体现在原始问题中，故仅作为额外信息提供。) 5.收到出口退税款当外贸企业实际收到出口退税款时，会计分录：借：银行存款贷：应收出口退税款(增值税)