老师，公司是23.7月成为一般纳税人的，结果我把7月前的发票在24.5月认证了，税务局让转出，让翻到24年5月更新申报表，那我分录怎么做？做到现在8月还是怎么弄

如果没有以前年度损益调整科目，直接借利润分配 未分配利润，贷进项税额转出

转出填到表二哪块？哪行？

后面从24.5月到现在每个月都要更正

既然税务局要求在5月更正的话，那就得从5月开始按月更正了，要不然报表的数据对不上。填附表二进项转出那里，这个情况我觉得填在其他栏就行

好像是应该是23b这一行，写的是其他转出情形

然后分录怎么做

专管员让把汇算滞纳金也调增一下

借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税进项税额转出。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

进项转出后，汇算清缴的数据也变了，应该也需要更正。如果出现滞纳金，借营业外支出税收滞纳金，贷银行存款

看税务局要求要不要调汇缴吧

已经调了

嗯嗯那就根据调整后的最终结果看需不需要补税