老师好，比如7月应发工资10万，公司承担社保8000，个人承担社保4000，实发工资96000，现在该怎么做计提工资和发放工资的分录呢？
考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资10 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金0.8 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资10 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）0.4 银行存款9.6 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 其他应付款—社保，公积金（个人部分）0.4 贷：银行存款1.2
-
Q
老师你好，请问以下业务计提及发放怎么做分录：应发工资29800，单位承担社保部分1589.98，个人承担社保部分651.52，实际发放工资29148.48元
-
Q
工资本月计提本月发放，社保个人部分公司承担应该怎么做分录呢？
-
Q
老师 我想请教下计提工资和发放工资的分录 比如本月应该发放的工资总额是8000元 ，扣除个人承担的社保400元 实际应该发放的工资是7600元 本月计提工资的会计分录应该怎么写呢，下个月发放的时候 会计分录又应该怎么写呢
-
Q
老师，公司承担员工社保全额（工资里面包含了社保全额和实发工资），发放工资时扣除了实发工资和个人承担部分，那公司承担社保部分的工资怎么平账
-
Q
请问，现在是10月份 我们单价发9月份工资 交9月份社保，这个10月份做账的时候 比如9月份工资是实发工资是4000万 个人承担的社保是489 单位承担的社保是1100 这个做法工资 和缴纳社保的会计分录 假设这个人是管理人员
热门问答 更多>
-
高新技术企业收到农牧局给的高新技术补贴的会计分录？
-
老师属不属于小微企业的话是看汇算清缴是吗，是从汇算清缴结束开始是吗，假如2024年5月30号汇算清缴结束，然后不属于了，那从6月份开始附加税就不减半了是吗！然后2025年1到5月份附加税还可以正常减半吗
-
资产负债表预付账款余额过大风险局说在变相分配未分配利润，这和未分配利润有什么关系？
-
我有一家国外的供应商，给我们开了10万的形式发票，现在要给我们降价，降价部分开具信用函Credit Note退款， 1、这个信用函可以作为记账的凭证吗， 2、可以使用10万形式发票的部分金额吗（按照这个10万的发票-信用函，作为入账的金额进行报票）
-
老师我们是建筑企业，在2022年时候给甲方开了工程发票，甲方今年才做完审计，结果审下很多，导致需要给甲方在25年红冲发票。请问25年红冲的发票，是不是会让冲减25年的增值税，企业所得税会影响当期吗，如果是
-
开票税率会自动显示吗？
-
线路板制造行业关于销售成本，核算的，有没有电子表格可以发我一下
-
老师，记账凭证的日期，实操课老师讲的是：填写原始单据上最晚的日期，但我又百度了一下，有的说记账凭证日期填写凭证的填制日期，请问： 1. 记账凭证日期应该填写什么时间的日期 2. 如果记账凭证日期填写的是编制凭证的日期，那么在月底财务还没有结账前，次月继续编制记账凭证，那么次月初编制的记账凭证日期，可不可以填制次月的月份，比如1月份的凭证，填写2月3日 3. 编号在前的凭证，记账凭证上的日期能不能晚于记账凭证编号在后凭证上的日期，比如1月份的3号凭证日期是1月8号，1月份10号凭证的日期是1月5日，就是说凭证号在后的记账凭证上的日期 早于 记账凭证号在前凭证上的日期，允许吗 谢谢
-
进公司电子税务局能查发票真伪吗
-
老师，刚接手一家公司，他家账面上待抵扣进项税额为0，但是电子税务局上未勾选里还有29万多，是没有入账的原因吗？这样正常吗？我应该怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
个人承担社保部分可不可以换成其他应收款呢
可以的，没问题的哈
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。