老师，6月份季报免增值税了，小规模旅游行业，账上有62.38的未交增值税，7月我给补上了，您看对吗？7月我正常做账有9.9的增值税，按月做账，等10月季报的时候最后看到底交不交税，最后在跟申报的增值税调整一样，我这么理解对吗？老师，帮我看看下面的三笔分录对吗

您好，会计科目步规范，其他都对，小规模纳税人增值税科目设置确实应以“应交税费-应交增值税”为唯一二级科目，无需设置“未交增值税”科目‌ 借：应交税费-应交增值税 62.38 贷：营业外收入-税收减免 62.38 借：应交税费-应交增值税 62.38 贷：银行存款 62.38 借：应收账款/成本 9.9 贷：应交税费-应交增值税 9.

老师，小规模季度报税，当月做账是不是不需要结转，等到季度一起结转看最终是交税还是不交税

您好，是的，就是这么理解的哦

62.38是之前会计账上留下来未交的增值税，所以只能通过未来冲了

哦哦，是的，我们只能调整了，和收入冲减

我看之前会计小规模也是当月结转增值税了，都是结转到未交增值税，这个系统好像结转就是到未交增值税

那这个系统不对，得让技术改，小规模就没有这个科目，不规范不专业的

我知道了，我要是每月不结转增值税就好，因为结转科目过渡到未交了，其实不结转就好了，等到季度一起看最后是交还是不交，7月我也结转了怎么办

您好，把结转分录冲回嘛

9月做8月账的时候冲回去，用负数红字冲回去，就不结转，科目余额保留增值税，季度看是免税了还是需要缴费对吧！

您好，是的，就是这么理解的哦

哪个软件就不应该在小规模会计科目下设置这些科目了，就保留一个增值税科目就好了，老师，每次问都的随机，如果想有问题一直问您，不能加一对一吗

感谢 朋友的信任，您是可以指定的，@董孝彬就是您让我回答的。 这些科目可能是系统自带的，因为考虑到小规模转到一般人这些科目都用得上， 反正应交税费也不影响损益，大问题没有，您知道这么回事就行

有时我在提问的时候选择了您的名字，但是还是随机会有老师答，我是不是每次的摁@才管用呢

哦哦，这是其他老师抢答了，如果您确实信任我，您加上一句，其他老师不要回答，我指定让董孝彬老师回答

明白了，其实我想让您帮我看看我的账，老师看看心里踏实，感觉应该是没问题了

哦哦，好的呀，我们一起来分析，其实您很专业了，基本没有问题，不用担心，就算错了，下月还可以红冲，

8月份着急第一次报税，对旅游行业也不懂，全是新知识点，报增值税的附表3发生额系统默认的，我昨天看了报表发现默认的发生额就是开票出来的抵扣成本的费用跟我实际有差额，今天问老师老师说可以修改，我把金额更好过来了，其他的都没动，最后提交显示提交中，刚才在抖音问直播老师说需要去大厅更好，系统更改不过来，是吗