老师，这个第一问的第三小问，为啥折旧和摊销不考虑所得税，每年可产生的税后营业成本不是考虑了所得税吗？做题晕了，感觉有时候折旧又考虑所得税，有时候又没有

您好老师，我想咨询一个问题，就是20年亏损5万，21年1和2继续亏损几万，现在3季度赢了了5000，现在纠结的是报表在填本年累计金额的时候是盈利5000，但是结转所得税报表的时候没有写盈利，而是弥补亏损了，不用缴纳所得税，我不懂哪里不对，利润表不用考虑20年，但是所得税报表需要考虑20年亏损吗？谢谢老师

您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师

老师你好，我想问一下甲项目每年的营业总成本不是营业成本加上非付现成本吗？这个总成本就是营运成本吗？不含的折旧的非付现成本吗 （我考虑了所得税，题目也看马虎了都错了）

我想问下，1月申报第四季度的所得税，在12月计算计提所得税的时候了，我们又是小微企业，怎么计算，可以说下怎么算的吗，另外还有需要考虑以前年度亏损不，

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧