这个案例第二年的分录是不是借：递延所得税负债，贷应交税费-应交企业所得税12.5？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊? 借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个是不是可以 这样 来理解的?
-
Q
第三问为什么不是借：所得税费用 800 贷：递延所得税负债5 应交税费-应交所得税795
-
Q
这题为啥选C呢，递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢，当年的分录借：所得税费用 贷：递延所得税负债，这个分录不会影响到应交所得税呀
-
Q
这个分录中，为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上 ？ 为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5？
-
Q
所得税费用到底是加递延所得税资产还是递延所得税负债？第一个题目写的是差额递延所得税负债应交所得税减去递延所得税负债。第二个题目里递延所得税资产答案写的也是应交所得税减去递延所得税资产
热门问答 更多>
-
绿化公司购进苗木时是免税，再销售时能开免税？
-
小规模开25700元发票，有20万进项发票，还需要交税多少
-
给客户退款，冲减主营业务收入，借主营业务收入贷方负数，贷银行存款贷方正数，这样对吗
-
这个答案里面说自然人平均每个月租金不超过10万的情况下是免征增值税的。比如说个人出租个人住房月租金没有超过10万块钱，是不是也免税呢。如果月租金是20万的话，又该怎么算呢？还有个1.5％优惠的增值税率是怎么算的？搞不灵清了，帮我一下
-
固定股利支付率政策是什么意思？为什么能使股利与公司盈利紧密结合？
-
这个年付现成本3000是什么意思，为啥在计算第3和第5的时候要把这3000考虑进去，可否讲讲其中的原理
-
这道题答案不对吧？帮我分析一下，谢谢。
-
这个案例第二年的分录是不是借：递延所得税负债，贷应交税费-应交企业所得税12.5？
-
老师，这个第一问的第三小问，为啥折旧和摊销不考虑所得税，每年可产生的税后营业成本不是考虑了所得税吗？做题晕了，感觉有时候折旧又考虑所得税，有时候又没有
-
我发票提额度时出现查询未办结票种核定
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，这个案例第二年的分录不是借：递延所得税负债，贷：应交税费-应交企业所得税12.5，正确分录应该是借：递延所得税负债12.5，贷：所得税费用——递延12.5，同时借：所得税费用——当期262.5，贷：应交税费-应交企业所得税262.5，因为第二年税法折旧0元比会计折旧50元少，导致第一年形成的50万应纳税暂时性差异转回，需要冲减递延所得税负债5025%=12.5元，而应交税费是根据当年应纳税所得额1000%2B50=1050万计算的105025%=262.5万，两者是独立的两笔分录不能合并。