我们民宿挂在携程上，8月应收携程11293.9元，主营业务收入11293.9/1.03，应交增值税328.9，平台费是701.38元，但是平台费的票要等次月也就是9月份开，这样两个月的分录分别要怎么写，9月份要先要先冲销8月的，借：销售费用-701.38贷，应收账款-701.38，9月再做同样的分录吗？还是9月的发票拿了放在8月的分录里，还是8月不做销售费用分录，等9月再做，老师，哪种账务处理正规，因为这种情况还满多的
8 月分录（确认收入、增值税及应付平台费） 确认应收携程款项、收入及增值税 借：应收账款 - 携程 11293.9 贷：主营业务收入 10965（11293.9÷1.03） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 328.9 确认 8 月应承担的平台费（按权责发生制，虽未收到票但费用归属 8 月） 借：销售费用 - 平台费 701.38 贷：应付账款 - 携程（平台费） 701.38 9 月分录（收到平台费发票、冲销负债） 收到平台费发票（假设为普票，若为专票需加 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”） 借：应付账款 - 携程（平台费） 701.38 贷：应收账款 - 携程 701.38（直接冲减对携程的应收款，无需先红冲 8 月费用） 实际收到携程结算款（11293.9-701.38=10592.52） 借：银行存款 10592.52 贷：应收账款 - 携程 10592.52 不正规的做法及风险 8 月不做平台费分录、9 月才做：违背权责发生制，导致 8 月费用少计、利润虚高，不符合会计准则。 9 月先红冲 8 月费用再重做：无需多此一举，8 月已按权责发生制确认费用，9 月直接冲销 “应付账款” 即可，红冲反而增加账务冗余。 关键提醒 若平台费能取得增值税专用发票，9 月分录需调整（补记进项税）： 借：应付账款 - 携程（平台费） 701.38 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算） 贷：应收账款 - 携程 11293.9（总应收） 贷：银行存款（实际收款 = 11293.9-701.38 - 进项税额）
-
Q
我8月账里主营业务收入里面，有一份发票是作废的，同事也做进去了，有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了，报税的时候，经理说让我收入和账上一致，我疑问的是这样税额肯定与账上不同，这个她说下月调整 问题一，对于作废发票还计入收入，还有销项税额的，我申报表里，这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗？还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据，作废的体现在未开票收入和税额里面，9月调整 问题二，对于作废发票，8月账里做了，税也报，这样不等于多缴税了？下月调整账务怎么调整？直接冲回原凭证是吗？是不是这样调整等于8月多交这块，9月在未开票收入里面减去了，少交这部分了 问题三，上述未开票收入没有踢出税额的，这个月也是原路冲回？8月按含税收入报税，多交的税款9月调整账务，税额会减少吗？具体的账务怎么处理的，我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里？数据能卡上吗
-
Q
老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。
-
Q
老师您好，请教您一个问题。我们是酒店行业，客人在携程网下单实际支付133金额，我们实际酒店收到122款项，其中11元为平台服务费，我们这边开给客人的发票要求是133。做账的话，分录可以写：借：银行存款122管理费用服务费11贷主营业务收入应交税费销项税额吗？？那我们月底收到平台给我们开的收取的这一部分服务费该如何做账呢？？？
-
Q
老师。我们抖音平台有给直播主播佣金是直接从货款里扣的，比如我们应收款100000，给主播佣金20000，实收80000，我是这样做的 借：其他货币资金-抖音 80000 销售费用-佣金 20000 贷：应收账款 100000 但是我们佣金是好几个主播 那边收到的，因为平台结账也是顾客确认收货才结的，这样导致一些主播实际收到的佣金跟平台结算的不一样，因为跨月了，比如平台7月账单结算的佣金是20000，但是主播实际收到的是30000，他们开票就开30000，那我上面做了那个分录，收到主播30000的发票应该怎么入账啊，其中有10000佣金是在8月账单里的
-
Q
我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做
热门问答 更多>
-
老师，我们是汽车销售服务有限公司，我想问一个供应商我们购进车辆我设置科目应付账款-公司名称，对方销售服务给我们我是挂应付账款还是再设置一个其他应付款科目呢！偶尔我们也会把车卖给对方公司，我是设置应收账款还是继续用应付账款科目呢！
-
老师您好，应付账款金额过大，挂账时间过长，有什么风险，怎么调整？
-
老师采购货物产生的运费，已经报销支付运输费，但是暂时没有拿到发票，怎么做账，然后计算货物成本又怎么做账
-
老师，请问下，中级会计考试里面的计算器使用有讲解吗?开根号那些怎么用呢？
-
老师您好 我们公司和其他公司一起成立了一个工厂 我们占股10% 那我们用这个工厂生产的产品算自产吗
-
丛境外取得的贷款，支付贷款利息时，国内代扣代缴的增值税，取得了完税证明。税务系统可以进行勾选操作。请问可以进行抵扣勾选么？
-
老师，我们是一般纳税人，我们想卖个二手车，可以开百分之一税率的发票给个人吗？
-
22年，23年冲红的发票怎么做当时也没有电子发票，现在怎么记账，
-
房产税从价计征和从租计征2项都必须填写吗
-
老师，您好~想咨询下，采购业务的账务调整~ 2024年12月开票1130，进项税额当月抵扣130； 2024年采购款已支付，采购方货物未发； 2025年5月红冲该笔发票，重新开具发票，金额修改为1243【1100+143】； 目前2025年5月的账务调整，一般怎么处理？ 1、采购电子设备，款未支付 借：应交税费-应交增值税-进项税额 130 贷：预付账款-供应商往来款 130 2、支付采购款 借：预付账款-供应商往来款 1130 贷：银行存款-基本户 1130
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，以后次月收到平台费发票情况下，都按这个去入账对吧
同学你好 对的 是这样的哦
9 月分录需调整（补记进项税）： 借：应付账款 - 携程（平台费） 701.38 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算） 贷：应收账款 - 携程 11293.9（总应收） 贷：银行存款（实际收款 = 11293.9-701.38 - 进项税额），收到是专票的情况下，老师这个没看懂，为啥要贷总应收账款的金额
同学你好 冲减应收账款的金额
老师，假设我是一般纳税人，收到1%专票平台费701.38元，那么8月确认销售费用时，借：销售费用 贷应付账款平台费 这里的金额应该怎么写，含税701.38还是不含税694.44
同学你好 这里是含税
老师如果收到专票，8月做分录：借：销售费用694.44贷应付账款694.44 9月做分录，借应付账款694.44 借应交增值税进项6.94 贷应收账款701.38元 对吧
老师，我刚看到，如果8月做含税的金额，借：销售费用701.38贷，应付账款701.38元，那9月怎么做
对的 分录是这样做的 2.也是一样的
老师，你说平台费用收到是专票的话8月这样做分录借：销售费用694.44（不含税）贷应付账款694.44（不含税） 9月做分录，借应付账款694.44 借应交增值税进项6.94 贷应收账款701.38元 对吧。也就是说8月先按不含税价格入账，9月补录个进项税就可以，老师你再帮我确认下8月9月这样做的分录对不对。
这样也可以的哦 最终只要冲平了就行