工程施工公司，纯劳务的，比如3月开票很多，但是人工工资陆陆续续的报，不暂估成本我后面没开票就会成本倒挂，那我想三月暂估工资成本，分录要怎么做？冲的时候怎么冲？

老师，你好，我公司是建筑施工企业，我八月份做了一个暂估人工的分录。 借：工程施工- A项目-人工费 20万 工程施工B项目-人工费 15万 贷：应付账款- C公司 35万 9月我收到发票冲暂估成本的时候我按照发票金额来冲。 应付账款C公司贷方有一笔钱6万元。到今天我才发现是我暂估的时候暂估成本多了。我现在应该怎么办。怎么把这6万元钱平掉呢。

销售和加工服装的公司，先开发票后旅行义务，到交货时付款项。如果期限是3个月，成本是每个月的工资和购进布料成本等。那工资暂估的分录怎么做？可以是：借记生产成本-直接人工，贷记应付职工薪酬-工资？ 如果上面的分录没有问题，那我下月初做一笔红冲分录，然后按正确的金额入账有没有问题？

公司开票400万，后面代开补过来300多万，还差的暂估了70万，个体户每个月开过来和人员工资去补回来，这个个体户开的发票我每个月先冲暂估之后入主营业务成本，可是这个人员工资我该怎么去冲这个暂估呢？

老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了

老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了，求解答