Q
月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
2025-09-19 15:26
2025-09-19 15:28
您好，这个就是确认收入的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
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月末结转的时候，增值税科目怎么做？
你说的是一般人，结转的那些，是吧
对的，有点弄不清了
结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税