小型微利企业 第一季度销售收入37874318.56元 利润总额323105.97元 所得税费用16155.3元 第二季度销售收入40577525.26元 利润总额407148.44元 所得税费用20357.42元 专管员说第一季度跟第二季度，所得税系统匹配异常，要每个季度的应纳税所得税率相减大于百分0.1，请问我是小微企业，是每个季度的所得税费用（也就是利润总额×百分5）÷本季度的营业收入么？

专管员跟我说的是季度应纳税所得税额÷本期营业收入，但是小微企业用这个算的话，不合理吧？

同学你好 你们是小微企业的话按小微的优惠来交就行

哦，所以小微企业的应纳税所得税率就是应纳税所得额÷利润总额么？

不能这样算，因为还有调增的 税率就是固定的

你可以算所得税税负率 所得税税额除以不含税收入

按所得税税负率算的话，那第一季度跟第二季度相减的绝对值要大于百分0.1，那得交很多税吧

没有这个规定哦，按你账上是数据申报缴纳就行

小型微利企业 第一季度销售收入37874318.56元 利润总额323105.97元 所得税费用16155.3元 第二季度销售收入40577525.26元 利润总额407148.44元 所得税费用20357.42元 专管员说第一季度跟第二季度，所得税系统匹配异常。让我要1季度的应纳税所得额÷本季的营业收入，然后跟2季度的应纳税所得额÷本季的营业收入，两者相减的绝对值大于百分0.1

没事哦，正常申报就可以

因为我是小微企业，所得税费用是优惠后交的，所以金额比较小，营业额又大，这个怎么算也不能满足要求啊，实际利润都没那么多，怎么去交那么多的税

那你的发票呢？发票有没来的吗

都是按实际利润交税，发票都有的。就是小微企业按百分5交的，如果按交的钱算，那怎么也不满足啊，