74.某自营出口的生产企业(一般纳税人)出口货物征税率为13%，退税率为9%。2025年 5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元;本月国内销售设备不含增值税收入100万元;国内购进货物取得增值税专用发票注明的价款为200万元、税额26万元，发票于当月勾选认证;本月期初留抵税额为6万元。该生产企业当月的免抵税额为()万元。 A.0 B.9 C.13 D.20

不得免征和抵扣税额等于200 × (13% - 9%) = 8 应纳税额 = 13 - (26 - 8) - 6 = -11 免抵退税额 = 200 × 9% = 18 退税11 免税税额18-11=7 答案不对 答案解释里面退税率安10%的

啥   没有看不明白

你好哪一个啥没有看懂？ 第一步不得免征和抵扣税额‌=出口货物离岸价 × (征税率 - 退税率) 这个带入等于200 × (13% - 9%) = 8 这个看懂了吗 是的话下一步了

应纳税额=内销销项税额 - (进项税额 - 不得免征和抵扣税额) - 上期留抵税额 应纳税额 = 13 - (26 - 8) - 6 = -11 不交税有留底

这也看懂了吗？看懂了下一步。

免抵退税额=出口货物离岸价 × 退税率 免抵退税额 = 200 × 9% = 18

看懂了下一步 若当期期末留抵税额 ≤ 免抵退税额，则应退税额 = 期末留抵税额，免抵税额 = 免抵退税额 - 应退税额 对比 退税11 免税税额18-11=7