建筑企业外地预缴增值税出现留抵，但是当地税局不让留底，就一直在应交税费-预交增值税上挂账，但是计提附加税时，对应预交的附加税是不是可以一次递减呢？求详解
你好，预交的附加税是不减的了。是按实际应该交的增值税来算。
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老师你好！我们是建筑行业的，上期有一笔一认证的留抵税，这期又在外地预缴了2%的增值税，这两笔加上后还要交税，那个留抵的上期只认证了没做公计分录，是不是要改上期的账，还有次的结转增值税的会计分录中是不是要加上这笔留抵税的分录呢？ 借;应交税金 - 应交增值税 - 已交税金;\'应交税金 - 应交增值税 - 留抵税金;应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税;\'应交税金 - 应交增值税 - 进项税额
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老师，我们有在异地预缴增值税，相应的也会预缴附加税，我在主管机关申报时，附加税的计税依据是未交增值税（销项税-进项税-预缴税＝未交增值税）还是未交增值税+预缴增值税的金额呢？ 如果计税依据是未交增值税，附加税也就对应计算出未交附加税 如果计税依据是填预缴增值税+未交增值税，那么填写已交税金（附加税），计算出来应交附加税 缴纳的金额是一样的，但是填写申报表有不一样，哪个才是规范的？
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请问老师，我第一次申报建筑业的税，我公司在异地预缴了增值税9万，现在机构地汇总后应交增值税是7万，扣除预缴的9万，还有2万留抵，所以机构地就不用交增值税了，请问我附加税怎么计算呢，是不用交，还是应该按7万来计算，申报时再把预交的附加税分别填到表五呢？
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老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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那我计提时应该怎么计算？平时都是根据预缴的数加本月应交的和去计提的，余额刚好是应交数
你好，你如果是去预交，按预交的增值税计提 如果是回来交，按回来实际需要缴纳的增值税计提。
我是预缴2%的增值税，回来再交剩下的部分，如果按照您说的按回来实际的增值税计提，那我附加税三个小税种都会一直有负数余额怎么处理，老师
你好，不会有负数的呀。 你先说下，你预交了多少增值税，回来交多少
我预交了增值税207093，城建10354，教育附加5862，地方3908，回来交分别是1201，84，36，24，因为我每月都有上期预缴的留底数，所以预缴税一直大于应交
你好，你如果有预缴留抵，本地应该不用交税才对呀。
我们当地不让留底，就每月做的多少得交一点才行
你好，这样的话，可能增值税会有负数，但是小税种，是根据缴纳的增值税来的，正常没有余额。你按实际缴纳的计提就好。
那我之前每月预缴+应交的和去计提倒退，有问题没？这样小税种教完是无余额的
你好，可以的。不留余额就好了。