演示账套

个体工商户小规模季度没超过30万但是开了专票计提增值税和附加税的分录

2025-09-25 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-09-25 15:48

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税
借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税等附加

快账用户1588 追问 2025-09-25 16:10

那开的专票这部分需要交税怎么做账

齐红老师解答 2025-09-25 16:14

交增值税时借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税
借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税等附加

2025-09-25

自开专票，不享受优惠，要交增值税

2023-09-05

你好是的你专票的话城建税是要缴纳的。你先把城建税计提了。等着季末在看是否计提教育费附加和地方教育费附加。

2020-09-29

借：主营业务收入贷:应交税费-应交增值税

2024-09-28

假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-11-14

领取会员