本月张三的个税未从工资里扣除，但本月个税已申报并成功缴纳了，怎么办

您好，外账按发票全额购销做，7-9月可以合并做，但申报时最好能按月拆出收入成本明细。借：应收账款—学校 160219.74，贷：主营业务收入 160219.74；借：主营业务成本 155774.06，贷：应付账款—供应商 155774.06；借：银行存款 160219.74，贷：应收账款—学校 160219.74；借：应付账款—供应商 155774.06，贷：银行存款 155774.06。外账毛利=160219.74-155774.06=4445.68元，已包含9月2000元管理费，税务上不再单独拆分代收代付。内账按业务实质分月做，7月购销，8月代收代付，9月代收代付加2000元管理费。7月：借：应收账款—学校 18480.68，贷：主营业务收入 18480.68；借：主营业务成本 16035.00，贷：应付账款—供应商 16035.00。8月：借：应收账款—学校 24783.28，贷：其他应付款—供应商 24783.28。9月：借：应收账款—学校 116955.78，贷：其他应付款—供应商 114955.78，贷：其他业务收入—管理费 2000.00。收款：借：银行存款 160219.74，贷：应收账款—学校 160219.74。付款：借：应付账款—供应商 16035.00，借：其他应付款—供应商 139739.06，贷：银行存款 155774.06。内账利润=7月毛利2445.68%2B9月管理费2000=4445.68元，与总差额一致

2026-10-09

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