请问一下上个季度的增值税未超过三十万免征增值税了，并已经结转到营业外收入了，最后所有收入都结转到了本年利润，可是我忘记了上个季度开了一张专票，这月初并已申报增值税后扣款了，请问这笔申报的增值税如何做账，还需要计提吗

老师现在等于所有收入都在本年利润里面呢，本年利润不用整出来吗

老师是您刚刚和我讲的关于增值税的吗，因为我这边显示已经超时不能回复了，所以我才从新申请咨询的

月末结转到本年利润，就调整了本年利润

老师这个是上个季度的，我已经接完账了，不存在月末的问题呢

你本月调整了营业外收入.月末不是需要结转到本年利润？

是的，我已经把营业外收入结转到了本年利润，因为当时我忘记有一张专票需要缴纳增值税了，所以没有预留出来需要缴纳的税费，我现在已经申报了增值税，也已经交完了增值税， 我现在想知道的申报这笔增值税如何做账

就是我说的那样做就完事了。正确的处理

您好老师，请看一下是不是应该这样写 首先调整分录 借：本年利润—100 贷：营业外收入-100 补记应交增值税 借：营业外收入—100 贷：应交税费—增值税97 应交税费—城建税3 交税 借：应交税费—增值税97 借：应交税费—城建税3 贷：银行存款100

补记应交增值税 贷：营业外收入—   -100 贷：应交税费—增值税97 应交税费—城建税3 交税 借：应交税费—增值税97 借：应交税费—城建税3 贷：银行存款100 月末结转 借：本年利润  100 贷：营业外收入100

老师我没明白，为何还有个月末的问题，我已经结完账交完税了 不牵扯这个月末吧，现在所有的收入费用都应该通过本年利润调整不是吗？

因为我说的是7—9月份的账，我本月也就是10月初已经报完税了

每月做账不是要结转损益科目？调整了营业外收入，就得结转才平

我九月底已经做完账了，本月初都已经申报完税费了，

正常结账了就完事了哈

我现在是需要调整上个季度的增值税，因为上个月我把不够30万减免的增值税都转到了营业外收入，最后全部结转本年利润了， 因为我忘记有一张专票需要缴纳增值税了，