老师：去年享受的加计抵减，今年需要调回一部分，这个账务应该如何处理。
你好，你去年加计抵减的时候如何做的分录。
-
Q
我想问下由于加计抵减，去年11月的增值税多交，现在申请退回多交部分增值税、附加税，账务该如何处理
-
Q
2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
-
Q
老师：您好！我想咨询下，我们单位有一个退伍军人，每年可以享受增值税抵减9000元，去年抵减了9000元，今年税务要求实际抵减额要扣除附加税，按照8036.67元抵减更正申报，所以今年补缴了增值税963.66元，附加税115.64元。我想请教您，补缴了以后，这个账务怎么调整？谢谢！
-
Q
老师，公司因为享受6税两费的减免退了一部分税，我这个入账的时候直接冲今年的，税金及附加吗？还是需要通过其他科目
-
Q
2023年享受的进项加计抵扣政策，计提分录借:应交税费加计 贷:其他收益 ，年底应交税费加计抵扣科目结余了10万，2024政策取消了，2024年这个结余的账务处理如何做？是在2023年汇算清缴中冲减其他收益，还是冲减2024年第一季度所得税
热门问答 更多>
-
受托代销商品的会计处理
-
老师 我们之前有领导预支备用金21000 然后后面是买的装修费 1.发票和合同现在已经收到了 这个分录该怎么做啊 2.然后分摊的时候分录又是怎么样的
-
提问：不是股东就是财政补助资金，然后是以其他单位争取来的设备，其他单位又把设备投入到我单位，签得有个合同是以租赁形式的，那支付资金是已什么形式支付
-
老师 我问下淘宝开给我们的发票抬头错了 多加了个人 金额很小只有20多 让对方重来 一直没回复 发票这样可以用吗
-
公司收到打官司的赔款，这种是否确认收入交增值税呢？账务应该如何处理
-
老师，请问一下我们公司有旅游业务，如果享受差额征税，收入是必须要开票吗
-
老师报企业所得税，在第四季度就可以弥以前年度亏损，还是在报年报时才能弥补以前年度亏损呢？
-
老师，你好， 供应商截止26号开发票，请问30号进的货已付款，未取得发票，该怎么做账？
-
发票商品的名称必须和合同上商品名称一致吗？
-
郭老师，出口c& f怎么换成fob
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我才接手，之前的没查到从加计抵减走账
是这样，如果之前加计抵减没有做账，其实现在冲回也不用做账。这样才对应。 不然随便去调，反而只会增加错误了。
老师： 我们是出口企业，税务部门查出去年有3多万块钱享受了加计抵减，是属于我们不能享受应该调回的，所以在本月让我做进项转出3万多块钱，这个账务我不知道应该如何处理。
你好，你可以借主营业务成本，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
老师：那贷方的进项税额转出余额，后面转到借方的时候，对应的贷方应该是未交增值税吗
你好，是的。是会增加未交增值税
非常感谢老师
你好，不用客气的了。