3月的时候我司因有一批2023年-2024年的进项发票被税局认定为虚开而预缴了增值税，后来经我司争取说明情况后这部分发票不用做纳税调增，这个发票当时是做了暂估的成本，请问现在这部分税金可以冲减回暂估，然后再做到以前年度损益里面吗？

为什么要税务局确认？成本发票当时是做了价税分离冲减了不含税价，请问现在这部分税金是不是可以看作是成本？

你好，是的，税务局他们争取了可以不用纳税调整的话是可以，但是这个可能会涉及到退税。

那我直接冲减暂估不冲减到以前年度损益呢？因为这个暂估我们是每个月都要做的，现在账上还有余额。

你好，你不是有发票吗，为什么要做暂估。 如果你确实有暂估，就先红字冲减账户，然后按照发票入账。

我们的发票是后面补回来的，那现在这部分的税金我就是想着要不要当是成本来用，当是价税没分离。

你好，这部分税金正常来说税务局没有让你们调整的话是可以抵减的。

就是说可以在所得税的上面抵减

现在这部分税金税务局是已经让预缴，我们也不用补企业所得税，也没说这税金要怎样

你这个结转到库存商品里面去就好了。

我也没有抵所得税，就是把之前的暂估冲减

你好，可以的，你可以冲减

那是按我上面的分录做就可以？

你好，你这个税金有这么多吗？你应该只是进项税额做转出。 比如借库存商品，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

这是税金，其他的税局不用调成本。

因为这些发票我司是真实的，但上游公司有很多是虚开，因而牵连到我司，现这批发票补税务局认可是善意取得，因而只预缴了这税金，没有更正增值税及企业所得税。

账上的话你可以这样做，但是税务局会不会同意你体检？老师不能保证。

但是税务局会不会同意你抵减？老师不能保证。

那不能抵减只能做进以前年度损益？

你好，你如果想抵减之前的就做以前年度损益，如果你想留着以后抵减也可以的做库存商品。

抵减到之前不是更影响所有者权益？