电子税务局，24年1月和24年10月增值税收入更正到22年10月，且22年10月到23年12月都已按顺序更正，但是24年1月期初未缴税额不包含22年补的税额，这是什么原因，23年12月期末未缴税额和24年1月期初不一样，23年期初未缴税额是包括22年10月更正合的税额的

老师基于上半年制造业增值税有缓交政策，所属期2021年10月份和2022年1月份的税款2月份缴纳的，后面做了退税和更正申报，但是这个月申报时主表里的期初未交，和本年累计未交都不对，但是未交税费里已经有这两个月的税款了，可以交税，这个还需要更正报表吗？

请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示

税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

广州残保金申报，我司22年10月成立，现今未满3年，申报23年残保金的时，因我司个税申报是，2023年12月的工资是在2024年2月才申报个税的，那么我去个税系统的工资总额是否按实际归属期2023年1月-2023-12月的工资总额申报，还是按个税的所属期23年的个税工资总额申报？其次，新公司成立3年内，人数不足30人的，免缴残保金？

20年6月购入一辆面包车16000元，从未计提折旧，23年11月销售该辆面包车价税合计5500元，24年11月份税务要求申报增值税，更正年度企业所得税，更正往年增值税申报信息，已补缴了增值税税款，附加税和滞纳金，因利润总额是负数，不需要补缴企业所得税。现在我该怎么做分录入账