9月份少做一个90元的收入 银行也差这90元没对上，能直接做到10月份去嘛

老师，我公司之前的账务是交给代理记账公司做的，9月份收回来自己做账，发现账面上银行存款余额和实际的银行存款余额对不上，账面上的余额比实际的银行存款余额少了1万多，去查之前的账目，每个月都差一直到1月份才对的上，这种情况怎么处理

本企业一般纳税人，6月份开专票，因银行账户写了个人，导致发票不能用，对方没有认证，已经退回，现在可以直接作废吗？6月份这些发票还是要做进去吧，7月份做一笔反的分录对嘛？七月份重新开票再做分录，是这样的流程嘛？如何申报？

老师您好：我9月份开了一张1000元的发票，但当时钱没进账，我就直接做了收入，到了10月份的时候钱进账了，我又给做成了预收账款，这个月这个账我怎么调啊？

老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？

去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元我去年12月份做了管理费用差旅费509.9 贷银行存款515元，这个还要进项转出吗