上个季度报了未开票收入，7月份又开票了，这个账务上要怎么处理啊

小规模纳税人也需要吗，具体怎么做

借：应收账款 （负数） 贷：主营业务收入（负数） 贷： 应交税费-应交增值税 （负数）

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税

一般我们月结都客户都是次月开本月的票。这种每次到季度末都会出现。我们是直接按票报，还是未开票收入报，之后再按老师这种方式做好呢？

还有就是报税的时候这已经上季度的未开票收入申报了的怎么办，从本季度减掉吗

规范做法，是先申报未开票收入

已经上季度的未开票收入申报了，从本季度收入中减去

没从公户收款能给开票吗

没从公户收款能给开票。

那结转销售出库成本也得红冲掉吗

出库成本不用红冲

这个收入的确认是看票还是看实际销售时间。这样子，我七月的销售不是多了吗

通常是看实际销售时间

主营业务收入红冲之后重新做贷方多了0.49，这个咋处理呢

您看看这个

未开票收入少确认了0.49元？

应该是我算的时候小数点不对

下季度申报时，将0.49元加到申报收入中

采购货物的发票次月付款才会开，我做账的时候，是不是正常做原材料，贷做，应付。发票开了直接贴后面就行了吧，不用再做账了吧

我现在才发现，我科目做到库存商品，没做原材料，这有啥影响不。如果我现在更改科目，会影响报表不

是，正常做原材料，贷做，应付。发票开了直接贴后面就行

现在更改科目，不会影响报表

我说的是把上个季度的改一下，不然我这个月做原材料，上个季度剩的还在库存商品，就又不对了