请问一下，租金发票先付后用 因为我钱24年收进来，所以我无票收入申报到增值税未开具发票那栏，也缴纳了税金了 到今天10.14对方客户要求开具发票，那请问我增值税报表如何申报这笔增值税收入不产生税费，账面是否不需要把这笔发票做到10月份账面进去，还是有其他做法

那请问账面要怎么做 因为已经在24年做到收入里面了 但是做的话，这张开的发票是正数的

你好 现在开票了，先把之前做的无票收入分录红冲，然后根据开票情况再做租金收入分录 

因为之前账面是直接做成了主营业务收入按0个税率走的，然后也是今年自查以后，更正申报表补了9点税费，但是账面是没有更改的。就是把补缴税费做了一下 借:应交税费-应交增值税-销项 贷:银行存款

是针对之前的回复，还有什么疑问吗  

我这个就是之前这个问题 一去年收到租金 是借银行存款 带其他业务收入-房租收入 然后那时候做了，对方没有申报增值税收入 和税费分出来 后面25年的我们自查了，然后更正24年12月份增值税申报表 把这笔房租收入按9个点填到未开具收入 税金也缴纳 然后因为钱是在25年缴纳 所以做账的时候直接 借应交税费-应交增值税-销项 贷:银行存款 现在25.10月开了实际发票出来给客户 增值税到时候我知道在增值税未开具发票9个点填负数金额 可是我开的是正数发票，但是因为这笔发票收入和钱我在24年账面做了，税金在25年做的那我10月份做账，这边正数发票要怎么做？报表是填负数但是我发票是正数呀？请老师麻烦分录写一下

你好，正数发票的分录是 借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 开具的正数发票，正常做9个点的正数租金收入申报。 无票收入按9个点填写负数（请仔细看我回复的内容） 分录是，借：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款等科目  

那我不用红冲之前做的收入吗？，我开的是正数发票，但是增值税报表要填负数 我知道

你好，我上面回复内容的最后一行，就是红冲之前做的收入分录啊  

但是我这样子发票是没有银行收款进来 我就这样子 先摘要红冲24年几几发票 借:银行存款 负数 贷:其他业务收入 红冲25年几几缴纳分 借:应交税费-应交增值税 贷银行存款 最后按这个月开的发票 摘要补开发票 借:银行存款 贷应交税费-应交增值税 其他业务收入