前两年的发票都未勾选直接计入进项税额了，有影响吗，没有销项一直0申报，今年有收入需要抵扣进项，这个账务需要怎么做，要调整以前年度损益调整吗

老师，企业所得税报表今年新增了两个，一个是已记入成本费用的职工薪酬，还有一个是实际支付的。这两个如何取数。我们没有计提，都是当月发当月的。工会经费、还有职工教育经费是填的上交税务局的那个金额，还是企业自己购买的工会和培训费。新手本来就不太明白

建筑施工没有完成的项目 是不是先不结转成本在在施工程挂着

老师请问我们酒店电梯维修，本月支付11万，这个费用直接记到本月吗？

建筑弱电安装/水暖安装 税负率是多少？材料人工机械占比各多少

老师新的企业所得税成本费用的应付职工薪酬一第是1-9月的工资➕单位跟个人的社保公积金+福利费+职工教育经费➕工会，实际发放的是去年12月的工资加单位和个人社保公积金再加今年的1到8月工资社保公积金再加1到9月的福利费职工教育经费，还是说实际发放的职工薪酬是不扣社保公积金的税前工资，也就是个税扣缴端所报的数字

老师您好，我们公司是气液体生产销售公司，有自己的生产线和厂房，想问下我们公司的主营业务成本，有哪些

4—6月份的税已经报了，还能建4月份的账吗？

老师好，我是酒店行业，9月购入10台电视机一共13000，老板说按10期分摊，请问怎样做账务处理

小规模企业9月份没有任何业务，当学就不用结转不用做凭证吧

老师，我们中标了个项目150万，其中有50万是另外一家公司的产品，统一由我们公司和客户签合同开票收款，他们和我们签买卖合同开那部分票给我们，现在他们进货款40万需要向我们借款付，谈好给我们相应利息，目前他们是想让我们拟垫款协议然后付款给他们去进货，如果我们出了这个合同到时要给他们开收取费用的发票，我们经营范围里没有这个业务，我想用另外一个个体户借款给他们，他们不愿意，我想另外还有个办法就是比如他们的50-应该给我们的费用-利息=我们和他们的货物合同金额，这种更简单，从财务税务务合规角度请老师给下意见？谢谢！