老师，你好，请问下，我们小规模变为一般纳税人，错把小规模时候的专票拿去抵扣了，账上当时入账的时候是对的，直接费用入账没有税额，那我这个多余的税额怎么处理，交税时候，未交增值税期末余额不平啊
你好这个你转出这个进项税就好了。
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下列有关小规模纳税人的说法中，正确的有（）。A小规模纳税人在购进货物、应税服务或应税行为时，取得的增值税专用发票上注明的增值税，一律不予抵扣B“应交税费——应交增值税”期末借方余额，反映小规模纳税人尚未交纳的增值税C小规模纳税人在进行账务处理时，只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，该科目不再设置增值税专栏D一般来说，小规模纳税人采用销售额和应纳税额合并定价的方法向客户结算款项
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老师。我是小规模公司，去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目
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请教个问题：我们公司是9月份从小规模升级为一般纳税人的，在7月份的时候外省有个施工项目当时开的是小规模纳税人3%的发票，到10月份的时候项目工地上送回来一些增值税专用发票，10月份作账的时候能按收到的专用发票里的税额作应交税费——增值税——进项税额的借方吗？另外还有一些飞机票、火车票能按9%记入进项税额抵扣吗？
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老师请问下，上个月有税盘费用40元可以全额抵扣，没有入账。但是报税的时候先进行抵扣了，申报后应交税费未交增值税期末贷方余额40，要怎么调账？下个月这笔税盘费用怎么入账？
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老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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那进项税-转出不是一直挂账吗
你好，是的，按照现在的会计制度，这个是可以有余额的。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。